【摘要】本文选取具有代表性的20家证券公司2006-2012年面板数据作为样本，分别运用随机生产前沿和随机成本前沿模型测算了样本证券公司的技术效率值和无效率值，在选用传统的固定资产净值与员工薪酬为投入指标的同时加入风险调整资本作为投入，净利润为产出指标的基础上运用Frontier软件得到实证结果，结果表明，①固定资产净值、员工人数、风险调整资本都和净利润具有正相关关系，其中员工薪酬对净利润的影响要 […]

【摘要】证券公司是指依照《公司法》和《证券法》的规定设立的并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的,具有独立法人地位的权属类公司。鉴于这个背景下,研究证券公司营销创新是非常有必要的。这不单单对于证券公司,同时对于整个资本市场的发展都是有积极的作用。纵观我国的整体券商的营销环境来看,就纵向比较,是与时俱进的,是进步的。因为我们以前的证券公司在营销策略方面投入的人力、财力都太少了。或者毫不夸张的说, […]

【摘要】证券公司作为证券市场最主要的中介机构，地位非常特殊，是证券市场上最重要的防线之一。尤其在目前证券公司纷纷发行上市的大背景下，证券公司具有了中介机构与上市公司双重身份。此外，目前证券行业的创新发展形势，也对相关风险控制包括财务报告内部控制提出了新的内在要求。因此对加强旨在实现财务报告可靠性的财务报告内部控制进行研究具有重要意义。本文试以证券公司财务报告内部控制为视角，在COSO《内部控制集合 […]

【摘要】经纪业务是证券公司传统的基础业务,也是最主要的收入来源。近年来,经纪业务的竞争日趋白热化,净佣金率及收入一路下滑,但2012年收入贡献度仍高达为39%。传统经纪业务属于通道类业务,收入来源是以收取客户交易产生的手续费,虽然目前正在积极向财务管理型转型,“靠天吃饭”的局面有所缓解,但效果不太理想,服务仍然同质化严重,难以产生竞争差异。依靠营销人员带来新客户,从而进一步提高经纪业务的成交量市场 […]

【摘要】本文通过对资产证券化及产品的基本理论与原理的分析概括,并借鉴美国资产证券化市场的发展情况及历史经验,结合我国证券公司资产证券化产品的发展历程,分析其中存在的问题。在此基础上,重点对我国证券公司资产证券化产品设计以及实际案例进行分析,最后对我国证券公司的资产证券化产品的发展提出建议,以便我国证券公司资产证券化业务能够更好地发展。本文除绪论与结论外,共分六部分：第一部分是文献综述以及基本理论, […]

【摘要】证券行业是管理风险的行业,伴随着我国金融体制改革的不断深入和金融业的迅速发展,证券行业面临的风险更加复杂多变,特别当前行业进入了全面创新发展阶段,创新业务和产品种类不断增加,业务流程复杂度不断提高,交易信息和管理信息不断膨胀,单纯依靠现场审计,已经难以满足审计的要求,审计的工作难度和强度也日益加大。因此,采用信息化手段,实施审计系统势在必行。本文在对非现场审计、IT审计理论技术研究的基础上 […]

【摘要】随着经济的快速发展，我国证券公司不断完善，大型券商居于主导地位，同时,国外券商也在积极开拓中国市场，证券行业竞争日益激烈。在这样的市场环境下,各证券公司越来越重视核心竞争力的培养与提升，以期在市场竞争中立于不败之地。目前，国内外针对单一证券公司核心竞争力的研究还不多。现有的对证券公司竞争力及核心竞争力的研究方法多是直接建立指标体系或运用数理统计模型建立指标体系并计算评分来对证券公司竞争力及 […]

【摘要】关于金融创新,不同的专家有着不同的观点。尤其是在金融危机之后,到底是吸取国外教训,暂缓各种创新的措施,还是借此机会加快步伐与国际接轨,加快创新的脚步。本文的目的就是通过对我国证券公司的综合分析,以及借鉴金融危机对国外同行的影响,找出未来我国证券公司在业务创新上的方向与途径。本文首先对金融创新的相关理论进行了简要的阐述,回顾了国内证券公司的业务创新发展历程和目前行业的现状,同时分析了金融危机 […]

【摘要】本文旨在将利益相关者导向的内部控制评价理论运用到证券公司中，试图运用利益相关者导向的内部控制评价理念，对证券公司以利益相关者为导向如何进行内部控制评价提供一些思路和想法，努力构建证券公司利益相关者导向的内部控制评价体系，从而希望能够解决证券公司内部控制体系中存在的一些问题，更好地发挥内部控制评价在证券公司内部控制体系中的作用。本文采用以理论的应用研究为主，调查分析与案例分析相结合的研究方法 […]

【摘要】中国证券市场在经历了由萌芽到发展，从混乱到整顿的一系列过程后，目前证券公司以传统经纪业务为主要经营方式，佣金收入占利润比重最大。证券公司在摸索新利润创造途径的过程中，提出“创新业务”，在“创新”过程中将金融界各行业多种业务与证券公司资产管理业务相结合，开发出各种形式的“创新业务”，即资产证券化的各种产品。目前，具备资产管理资质的证券公司、基金公司、信托公司倍受欢迎。当众多投资者持有大规模现 […]