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基于内部控制要求的YL集团公司绩效考核体系研究 06月09日

【摘要】人力资源的使用应当形成凭贡献、讲业绩、论才干的考核激励机制。企业激励机制的建立应该以绩效考核为基础。绩效考核与内部控制的终级目标都是实现公司的战略。而两者之间是否可以实现融合,是否能够通过绩效考核与内部控制的共同作用,在练好内功的同时,确保稳步健康成长,最终实现战略目标,是当代企业需要认真思考的问题。本文通过对绩效考核与内部控制关系的研究,认为无论是从实现过程还是实现目标来看,绩效考核与内 […]

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内控视角下T公司生产订单流程再造 11月03日

【摘要】在全球财务舞弊事件不断发生的当下,内部控制成为了国内外各公司争相探讨、应用,以确保财务信息安全和避免内部管理失效的重要工具。论文从内部控制在管理领域应用的理论研究出发,探讨了内部控制在流程改善方面的应用,并将这一思路应用在T公司生产订单流程的改善过程中。通过对T公司生产订单流程的分析、以内部控制视角进行评价、找出问题并提出改进建议,实现了一次完整的内部控制加强过程。结合T公司实际情况,论文 […]

上市公司内部控制与企业价值相关性研究 10月21日

【摘要】内部控制制度作为企业管理当中一项重要的制度会直接影响到企业的经营效率效果,资产的安全和企业的活动也是其主要保障目标。我国的内部控制制度起步比较晚,我国处于社会主义的初级阶段,大多数上市公司只是遵照制度执行。内部控制健全有效,通过风险控制、按照战略实施、增强控制活动、提高信息沟通、完善监督机制可以保证企业价值增大。为了提高经济效益,为了提高企业的价值,要主动的完善内部控制制度。论文首先回顾了 […]

河套农村商业银行信贷风险内部控制应用研究 10月15日

【摘要】河套农商行是由农村信用社改制而来的商业银行,但在经营上依然支持三农,是农村金融体系发展的主力军。随着我国农村经济的发展、国家对中小企业和“三农”经济发展的政策性倾斜以及国家颁布的一系列关于农村土地的改革政策,允许土地的经营权可以进行质押。将会创造出农村经济体系对金融服务的更大需求。但随着国家对利率管制的逐步放开,银行业不能再过度的依靠信贷利率差来赚取利润,而农商行的业务相对单一,因此面临着 […]

商业银行内部控制问题研究 09月16日

【摘要】完善商业银行内部控制是金融业安全的微观基础。金融业是国民经济的神经中枢系统,而银行业是经济运行的“晴雨表”。从以往的金融危机可以看出,个别银行的经营失败可能会引起全社会的金融恐慌,甚至出现“多米诺骨牌效应”,导致整个金融业出现区域性甚至系统性危机。由此可见,保障银行业的安全运行关乎整个金融业的稳定,建立和完善商业银行内部控制的意义远远超出银行业自身的范围。本文基于商业银行内部控制的基本理论 […]

内部控制与企业投资效率实证研究 07月01日

【摘要】投资问题一直都是财务金融领域的热门话题,尤其当新闻媒体关于投资过剩的报道频出之后,这一话题变得更加的火热。学者们分别从多个方面对企业出现的非效率投资问题展开争论,开出了一剂剂治病药方。然而,令人遗憾的是,药到病却未除,最新的统计数据显示企业的投资效率问题依然不容乐观。究其缘由,可能是没有真正的对症下药,从外部来寻找治本之策无法解决深入內理之病。2008年,我国发布了《企业内部控制基本规范》 […]

我国上市银行内部控制信息披露的实证研究 06月28日

【摘要】随着美国安然、世通等一连串的公司财务丑闻案件的曝光,公司内部控制问题受到了社会各界人士的广泛关注。通过建立完善的内部控制制度以及有效披露公司的内部控制情况,对一个上市公司来说显得尤为重要,而上市商业银行作为一个特殊的企业更应该高度重视内部控制。上市银行内部控制制度建立是否健全、内部控制检查监督工作是否执行有效、内部控制评价工作是否认真完成等情况,不仅关系到公司董事、投资者、存款人的利益,而 […]

上市公司内部控制信息披露影响因素研究 06月22日

【摘要】从美国2001的安然事件到2008波及全球的经济危机,一系列经营失败的案例无不显示企业内部控制的薄弱。全世界从2002年开始加强内部控制建设的重视,美国2002年颁布的《萨班斯-奥克利法案》,强制要求上市公司披露内部控制信息,欧洲、日本等也分别对内部控制监管提出了要求。我国两证券交易所从2006年开始,也先后颁布《上市公司内部控制指引》,2008年颁布的《企业内部控制基本规范》对信息披露提 […]

COSO风险管理框架下基于国有钢贸企业内部控制研究 06月14日

【摘要】中国经济经历了持续30年的高速增长之后,开始进入一个紧缩时期。2008年开始的全球性金融危机同样危机到了我国经济的发展,政府随即在2008年11月出台了4万亿投资计划以抗危机保增长。但最近两年来,经济再次呈现疲软态势,投资放缓,资金紧张,房地产、制造业不断走低,直接影响到钢贸企业的业务发展。同时由于下游需求长期疲软,钢产量又维持高位,导致钢贸企业亏损加剧。此外,钢铁行业产能严重过剩,对钢铁 […]

企业部门内部控制制度的运用研究 05月31日

【摘要】随着经济的发展,内部控制在理论界和实务界都取得了长足的发展。特别是自2008年颁布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)和2010年4月颁布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》(以下简称“三大配套指引”)以来,中国一些公司已经开始着手准备并创建自己的内部控制体系。但一些学者通过大量的研究发现中国大多数的公司才刚刚意识到内部控制的重要性, […]