【摘要】随着金融全球化的不断推进，金融创新层出不穷，银行业经营所涉及的业务范围和产品种类越来越多样化，技术进步的推进作用带来的盈利能力增加的同时，商业银行的经营面临着比以往更加复杂的环境，继信用风险，市场风险之后，商业银行的操作风险管理越来越受到重视，相比国外经验丰富的商业银行，我国商业银行对操作风险的控制理论、控制能力都有待提高。本文从实际出发，立足我国商业银行业务特点和风险管理实践，探索既符合 […]

【摘要】企业的内部控制思想由来已久，企业管理的关键点是内部控制制度的建设程度，同样这也是企业进行管理精细化的重要组成部分。假如企业的内部控制缺失，企业的管理将会出现问题，企业财务出现困境，最终引起企业陷入困境，甚至破产。所以，加强企业内部控制和管理，抓住企业管理的关键控制点，能有效保护企业利益，维护企业的生存和发展。SC是一个国有上市企业，国有企业必须符合要符合中国特色社会主义道路的特点，要符合中 […]

【摘要】改革开放以来，我国社会及国情发生了很大的变化，我国高校后勤应在市场经济运行中逐步摸索建立符合自身特色的高校后勤管理模式，参与市场竞争，取得社会效益。近年来，由于国家的支持、各大高校的重视，使高校后勤管理模式及运营活动取得了很大的进展。高校后勤内部控制能够将高校后勤运营活动中的规章制度与工作流程有机结合起来，是高校后勤运营活动的重要组成部分，所以建立健全完善的内部控制制度，是促进高校后勤发展 […]

【摘要】为保证我国科研活动的蓬勃开展和科技实力的飞速提高，我国政府一直在加大对科技项目的资金投入，为各领域的科研活动提供良好的资金支持。虽然国家推出了越发完善的法律法规，但对于科研经费的管理使用，却出现层出不穷的各种问题。科研单位作为我国科技队伍的主要组成力量，必须严格规范和加强对科研经费的管理。因此，本文将内部控制理论与转制型科研院所A研究院的科研经费管理模式相结合，希望在理论上为科研单位的经费 […]

【摘要】创业板上市公司的出现是随着我国经济的不断发展并为更多的公司提供上市机会。与上市公司的主板相比，创业板是对应于独立存在的证券交易系统和主板市场，成立时间短，它的不稳定性和其他系统性风险，内部控制信息披露是对于创业板上市公司来说是特别重要的。所谓的内部控制信息披露是指：上市公司董事会和管理当局在对内部控制评价的基础上，为了使信息使用者了解内部控制的设计是否恰当、执行是否有效，根据一定的标准对内 […]

【摘要】自2001年以来，我国的房地产行业经过高速的发展，房地产业占我国GDP的比重不断加大，房地产业对我国经济发展的影响重大。长期以来，房地产行业一直都是以土地优势在市场中博取地位，对于企业的内部控制管理十分薄弱。与此同时，国家为了稳定市场经济的发展，一方面加强了对房地产行业宏观调控，如2008年以后国家陆续在住房供应结构调整、土地调控、保障性住房建设等方面出台了一系列的政策；另一方面，在房地产 […]

【摘要】虽然当前多数中国企业已经建立了内部控制体系,但是仍然存在只设计不执行、执行不到位、茫然不知如何操作等情况,使内部控制的体系仅仅成为满足外部监督的产物。“小金库”专项治理活动暴露出的企业在资金管理中存在的重大缺陷表明,在内部控制缺失的状态下,企业资产安全岌岌可危。本文以“小金库”专项治理活动为切入点,分析企业目前在资金管理中可能存在的风险和管控模式中存在的漏洞,以研究国内外内部控制理论和制度 […]

【摘要】内部控制是当代企业管理的重要手段,是目前企业应对激烈的市场竞争、规避风险、实现战略目标而普遍采用的管理方法和手段。中国航天行业蓬勃发展、竞争加剧。内蒙航天动力机械测试所作为军工集团中的一家企业,在这样复杂和残酷的环境中要做强,构建内部控制体系是企业强烈的内在需求。虽然内蒙航天动力机械测试所正在逐步构建起自己的内部控制体系,但还是存在许多问题,需不断改善,以适应新形势的要求。论文阐述了内部控 […]

【摘要】包商银行作为中国开展小微企业贷款的先行者,自2005年开办微小企业贷款业务至今已有七年的时间,在微小企业贷款业务风险防控方面积累了大量的宝贵经验,为同业开展微小企业贷款业务提供了理论依据。但随着市场经济环境的不断变化,新的风险点也随之应运而生,包商银行微小贷款要想实现又好又快发展必须针对市场的变化,在内部控制组织架构、管理流程以及IT系统等方面进行适当调整,而且势在必行。言而总之,加强对微 […]

【摘要】我国目前处于企业内部控制和公司治理理论与实务发生巨大变革的时代，上市公司利用财务报表重述出具虚假财务报告的问题日益增多。对财务报表进行重述是财务报告内部控制中重大缺陷的起因，因此，管理层应加强对财务报告内部控制的管理。企业财务报告内部会计控制是企业为保证经营业务活动的有序进行而制定和实施的会计政策和程序，其主要作用是为了保障企业会计信息的真实性和准确性、企业财产的安全性和完整性，并且保障国 […]