河南省农业银行W分行信贷业务内部控制研究

【摘要】“准利率市场化”时代的到来,将导致我国银行业利差变窄。多元化金融体系的建立将使商业银行难以吸收低成本资金；长期分业经营使我国银行业短期内无法大幅提高中间业务收入,未来仍需依靠传统信贷业务创收。在资金成本高和“金融脱媒”加速的情况下,商业银行为巩固其净利润增速,极有可能扩张信贷规模或提升高风险信贷资产占比。若未能对信贷风险实施有效管理,造成信贷资产损失,不仅不能为商业银行创造利润,反而可能引发银行危机,危害社会稳定。为应对利率市场化带来的信贷风险管理挑战,内部控制作为商业银行管理信贷风险的一种有效手段,应得到更深入的研究。农业银行上市后实施差异化经营方针,对基层分支行信贷经营和管理提出更高要求,一方面为区域经济发展提供更有力的贷款支持；另一方面为改进农业银行整体信贷风险控制现状做出努力。在利率市场化和农业银行经营方针的双重压力下,深入研究农业银行基层分支行信贷业务内部控制情况,对存在的问题进行分析并提出针对性的改进建议是必要的。本文选取河南省农业银行W分行作为案例对象,基于内部控制五要素梳理信贷业务内控五要素及子要素作为理论基础,对W农行执行信贷业务内部控制制度时存在的问题进行分析,并从内控要素角度出发提出针对性的改进建议。本文共分六章。第一章为引言,介绍本文的研究背景和目的、研究方法和内容,概括国内外学者的主要研究观点。第二章为信贷业务内部控制理论,通过比较主要内控框架,梳理信贷业务内控目标和要素。第三章对W农行信贷业务及其内部控制制度进行了介绍。第四章通过调查问卷结果和典型违规案件分析说明W农行当前的内控执行情况,并对执行缺陷进行具体分析。第五章借鉴先进经验,针对W农行信贷内控执行缺陷提出改进建议。第六章是研究结论和展望。本文主要采用了案例分析的研究方法。采用实地调查的方法,了解W农行信贷业务部门设置、信贷业务操作流程、CMS系统等；采用访谈、问卷调查、典型案件分析的方法,整体分析与个体分析相结合、定性分析与定量分析相结合,分析W农行信贷业务内部控制的执行情况。
【作者】杨佩毅；
【导师】姚王信；
【作者基本信息】安徽大学，工商管理，2014，硕士
【关键词】河南省农行W分行；信贷业务；内部控制；

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