A高校后勤内部控制设计与实施案例分析

【摘要】改革开放以来，我国社会及国情发生了很大的变化，我国高校后勤应在市场经济运行中逐步摸索建立符合自身特色的高校后勤管理模式，参与市场竞争，取得社会效益。近年来，由于国家的支持、各大高校的重视，使高校后勤管理模式及运营活动取得了很大的进展。高校后勤内部控制能够将高校后勤运营活动中的规章制度与工作流程有机结合起来，是高校后勤运营活动的重要组成部分，所以建立健全完善的内部控制制度，是促进高校后勤发展必不可少的方式和手段。但是高校后勤内部控制目前仍然没有形成一套完整的行为规范，设定的一些管理规范游离在工作流程之外，没有可操作性，使得制度规范不能有力的执行下去，给高校后勤的经营造成了一定的困扰。本文以A高校后勤为例，采用调查法、文献研究法、规范分析法，针对A高校后勤内部控制的现状及存在的问题，从高校后勤内部控制框架体系构建和控制关键环节入手，从控制环境、风险评估和信息系统建设、业务层面内部控制设计和监督及自我评价几个方面对高校后勤内部控制框架进行构建和优化设计，以改进和完善A高校后勤内部控制，保障A高校后勤控制目标的顺利达成，使A高校后勤能够发挥其应有的效果，为高校教学科研提供有力的保障，为高校师生提供优质的服务。
【作者】刘雅洁；
【导师】许江波；
【作者基本信息】首都经济贸易大学，会计（专业学位），2014，硕士
【关键词】高校后勤；内部控制；关键环节；流程描述；

【参考文献】
[1]燕斐.无密钥泄露的在线/离线签密技术研究[D].西安电子科技大学,信息安全,2012,硕士.
[2]曲伟.试论卡夫卡笔下的荒诞世界[D].吉林大学,比较文学与世界文学,2004,硕士.
[3]张延庆,吴清龙,王霞,柴巧英,孟丽.TBM地区低孔渗高产气储层预测[J].石油地球物理勘探,2007,01:94-97+131-132+125.
[4]李多凌.线粒体相关代谢性肌病的生物化学、分子遗传学发病机制和药物治疗机制研究[D].山东大学,神经病学,2014,博士.
[5]齐小凤.小学英语教师专业素质研究[D].华东师范大学,教育,2003,硕士.
[6]徐聪.基于多级网络的铁水倒运监控系统设计与实现[D].内蒙古科技大学,控制工程,2014,硕士.
[7]範琦.关于幼儿园建筑空间布局类型的研究[D].北京服装学院,設計艺术学,2012,硕士.
[8]王星.酸性体系中金属的缓蚀剂研究[D].武汉工业学院,应用化学,2012,硕士.
[9]苏娅.最佳关联理论在大学英语语篇阅读教学中的应用研究[D].内蒙古师范大学,外国语言学及应用语言学,2011,硕士.
[10]何骏敏.高中创新意识培养问题分析及其教育对策[D].华中师范大学,学科教学,2014,硕士.
[11]张文清.商业银行物流金融业务的风险管理[D].南京农业大学,物流工程管理,2012,硕士.
[12]李文文.磁性碳基复合材料对水中有机染料与重金属离子的吸附去除研究[D].安徽师范大学,2013.
[13]薛梦姣.中国日语学习者サ变二字同形词的误用分析[D].苏州大学,日语语言文学,2014,硕士.
[14]李助南.我国农业科技园区建设的现状与发展对策研究[D].中国农业大学,种植业,2004,硕士.
[15]唐远.铁路重载运输通道布局优化理论与方法研究[D].西南交通大学,交通运输规划与管理,2014,硕士.
[16]张佳静.武都区地质灾害承灾体易损性时空格局评价[D].兰州大学,自然地理学,2013,硕士.
[17]翟逸飞.基于FPGA的数码相框研究与设计[D].兰州理工大学,电路与系统,2014,硕士.
[18]赵慧玲.电联SGB(网路总体)第一工作组研究进展[J].现代电信科技.1994(01)
[19]刘飞霞.东亚在华直接投资对中美贸易不平衡的影响研究[D].南京农业大学,国际贸易学,2011,硕士.
[20]王昊.诱导性Cx26基因敲除小鼠在无屏障与SPF级饲养环境下听力的差异[D].华中科技大学,耳鼻咽喉头颈外科学,2013,硕士.
[21]范然.“山寨”现象的知识产权分析[D].西南政法大学,知识产权法学,2012,硕士.
[22]宫义飞.我国上市公司关联方关系及其交易信息披露问题研究[D].西南农业大学,会计学,2004,硕士.
[23]李星,邓北星,田振夫,吴元涛.顺序滤波器的相对误差准则和最佳估计[J].控制与决策,2001,S1:840-842.
[24]陈雅萍.有效控制国有企业任期经济责任审计风险的探析[D].江西财经大学,会计学,2013,硕士.
[25]石全.团组织参与新农村青年人力资源开发探索[D].黑龙江八一农垦大学,农村与区域管理,2014,硕士.
[26]许娟.安徽小麦赤霉病菌生物学特性及遗传多样性研究[D].安徽农业大学,植物病理学,2012,硕士.
[27]袁瑞芳.管理者过度自信对我国上市公司债务期限结构的影响研究[D].东北师范大学,会计学,2012,硕士.
[28]曾刘拴.求解无约束优化问题的混合信赖域方法[D].重庆大学,计算数学,2014,硕士.
[29]李双战.高血压家族史者健康子女血清细胞间粘附分子-1、胰岛素样生长因子-1、白介素-8的变化[D].青岛大学,内科学,2013,硕士.
[30]张奎刚.CDI纺织服装外贸公司经营策略研究[D].大连理工大学,EMBA（专业学位）,2012,硕士.
[31]Fei-LongChen,Shu-FanLiuDept.ofIndustrialEngineeringandEngineeringManagement,NationalTsingHuaUniv.,Hsinchu,Taiwan,R.O.C..数据挖掘技术在低产量硅片诊断中的运用(英文)[A].亚洲质量网、中国质量协会.首届亚洲质量网大会暨第17届亚洲质量研讨会——首届中国质量学术论坛论文集（第二卷）[C].亚洲质量网、中国质量协会:,2003:8.
[32]杨泉林.磁悬浮实验列车模型的解耦控制系统[J].自动化学报,1989,01:23-29.
[33]张西岑,徐庆,陈景萍,陈哲,郝如林.论油田开发生产数据库的建设[J].石油工业计算机应用,2002,04:11-14.
[34]刘树万.WiMAX网络基站本地路由系统仿真实现[D].南京邮电大学,通信与信息系统,2013,硕士.
[35]姜福兴,刘伟建,叶根喜,李伟.构造活化的微震监测与数值模拟耦合研究[J].岩石力学与工程学报,2010,S2:3590-3597.
[36]陈晶晶.陈造图经诗研究[D].华中科技大学,中国古代文学,2013,硕士.
[37]姚宇锋.胸腺瘤合并PRCA的诊治（附4例报告）[D].浙江大学,外科学,2004,硕士.
[38]刘斌.中外男篮在不同身体对抗条件下外线进攻技术的比较研究[D].山东体育学院,运动训练,2011,硕士.
[39]赵丹阳.塑料异型材挤出模CAD系统关键技术的研究[D].大连理工大学,2003.
[40]鲍彩莲.试论孔子的理想人格—君子[D].辽宁师范大学,专门史,2003,硕士.
[41]刘宁.装备制造业上市公司会计盈余持续性的实证研究[D].沈阳理工大学,会计学,2013,硕士.
[42]罗珉,徐宏玲.组织间关系:价值界面与关系租金的获取[J].中国工业经济,2007,01:68-77.
[43]王秉湖.零售业中的ECR和POS产品应用及其选型(4)[J].信息与电脑.1994(06)
[44]谢荣艳.非平衡Fe-Ga合金热处理及磁致伸缩性能的影响[D].兰州理工大学,材料加工工程,2014,硕士.
[45]郭承志.非圆齿轮节曲线的设计方法、CAD及应用研究[D].湘潭大学,机械设计及理论,2003,硕士.
[46]吕家付.基于聚类分析和支持向量回归的心脏电功能成像方法研究[D].浙江理工大学,信号与信息处理,2013,硕士.
[47]范双双,杨灿军,彭时林,黎开虎,谢钰,张绍勇.水下滑翔机关键承压系统设计与试验研究[J].浙江大学学报(工学版),2014,04:633-640.
[48]金培孚.油田地面工程节能初探[J].油田地面工程.1983(01)
[49]付培丽.基于对外汉语教学的成语语义透明度分析[D].山东大学,汉语国际教育（专业学位）,2012,硕士.
[50]胡成亚.初中生逆商的现状分析及逆商培养的对策研究[D].苏州大学,学科教学（专业学位）,2012,硕士.