基于齐鲁银行案的我国城市商业银行内部控制研究

【摘要】近年来，我国金融改革不断深入，银行业竞争日趋激烈，加强内部控制建设和风险管理已经成为当前我国商业银行在发展过程中面临的重要课题。随着我国金融业的进一步开放，城市商业银行已成为推动当地经济发展的重要力量。然而，受其自身特殊属性及治理结构、管理体制等多方面因素的影响，城市商业银行对内部控制的提升却跟不上规模扩张的速度，导致潜在风险增大，直接威胁到我国金融秩序的稳定和银行体系的安全。因此，构建规范、有效的内部控制体系成为当前我国城市商业银行生存和发展的必由之路。本文以齐鲁银行案为研究对象，旨在以小窥大，对我国城市商业银行整体的内部控制建设进行研究。首先，本文对案件的基本情况进行了介绍，主要从行业背景和案件发生的过程两方面来描述。接着透过此次齐鲁银行案所暴露出风险管理方面存在的漏洞，从内因和外因两部分对目前我国城市商业银行在内部控制建设上存在的问题进行分析。内因主要从内部控制五要素入手，外因则主要从我国外部监管失灵和外部审计失效两方面来阐述。最后，针对分析的内部和外部存在的主要问题提出了相应的建议，旨在对我国其他城市商业银行的内部控制建设起到一定的借鉴作用，以降低我国商业银行金融事故发生率，推动我国银行业的良性健康发展。
【作者】李冉；
【导师】朱德胜；安中涛；
【作者基本信息】山东财经大学，会计（专业学位），2014，硕士
【关键词】内部控制建设；城市商业银行；齐鲁银行案；

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