基于COSO与Basel并行背景下我国股份制商业银行操作风险管理研究

【摘要】Sincethe1990s,aseriesofcasesduetotheoperationalriskbroughttremendousfinanciallossestothecommercialbanks,alsocausedgreatnegativeimpactonthesociety.Operationalriskalsograspedthewidespreadconcernandattentionofthebankingindustry,regulatoryauthoritiesandscholars,makingtheoneofthethreemainrisksfacingthebankingindustrytogetherwiththemarketriskandthecreditrisk.Therefore,howtoenhancetheoperationalriskmanagementofcommercialbankshasbecomeanimportantissuetobesolved.Basedonthebackgroundmentionedabove,thispaperstudiesPingAnBank,withDeutscheBankasabenchmarkenterpriseinriskmanagement,comparingtheoperationalstatusofPingAnBankandoperationalriskmanagementpracticesoftheDeutscheBank,hopingtobeabletooffersomethoughtstoimproveouroperationalriskmanagementofcommercialbanks.Thispaperconsistsoffivechapters.Thefirstchapteristheresearchbackground,currentresearch,researchideas,articlesinnovationsanddeficiencies.Thesecondchapterisanoverviewofthetheoreticalpart,firstlyintroducestheoperationalriskmanagement,BaselAccordandreviewsthetheoryoftheinternalcontrols,andthenanalyzestherelevancebetweenthecommercialbankoperationalriskmanagementandinternalcontrol.Thethirdchapterisinnovativepartofthepaper,discussingdeeplytheeffectthatCOSOandBaselparallelbroughttotheinternalcontrolofcommercialbanks,andthenconcludingtheprincipleofimplementationofinternalcontrolsinthecommercialbanks.ThefourthchapteristointroducethestudyofPingAnBank,afterthebriefintroductionofthecurrentsituationanddevelopmentofPingAnBank,thestatusofoperationalriskmanagementinPingAnBankisdescribedindetail.AndthenwecomparethefinancialdatainPingAnbankwiththoseofotherjoint-equitybanksinChina.Afterthecomparison,thispapergivesadetailedstatementonthecurrentsituationoftheoperationalriskmanagementinPingAnbank.Finally,basedonthecurrentsituation,wedigthoroughlythedeficiencyoftheoperationalriskmanagementthePingAnbankexists.Thefifthchapteristhe
【作者】付聪；
【导师】陈汉文；
【作者基本信息】厦门大学，会计学，2014，硕士
【副题名】以平安银行为例
【关键词】操作风险管理；商业银行操作；Basel；内部控制；COSO；巴塞尔协议；资本监管；市场风险；外部欺诈；操作风险损失；

【参考文献】
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