高速公路经营企业内部控制规范化研究

【摘要】本文介绍了内部控制相关理论,在理论准备的基础上,以我国内部控制基本规范框架为指导主线对高速公路经营企业的内部控制规范化进行了研究,指出了高速公路经营企业内部控制存在的问题,挖掘了问题产生的原因,提出了完善其内部控制的方法,并结合案例进行了说明。通过对北京市高速公路经营企业(北京高速集团)内部控制问题进行深入探讨,采用归纳与演绎相结合的研究路径,通过文献研究法分析了高速公路经营企业内部控制研究的内容,对已有的企业内部控制规范化研究成果进行了综述,确定了本文规范化研究的方向和内容。结合在北京高速集团的工作情况深入实际,采用实地调研法了解行业和企业现状,指出高速公路经营企业的特点,提出高速公路企业内部控制的目标、基本内容和原则,指出了高速公路经营企业内部控制的常规问题,分析了问题产生的原因,引出高速公路经营企业开展内部控制规范化的框架内容和具体措施。按照市国资委相关要求,依据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定和内容,北京高速集团内部控制系统围绕风险管理策略目标完成了内部控制体系建设工作,对工程建设、筹融资、运营管理、产业经营和综合管理等主要工作起到了规范和促进的作用。希望能够对我国高速公路经营企业构建有效的内部控制体系,从容应对突发事件,有效的开展生产经营活动、控制风险、促进行业可持续发展提供参考。
【作者】张红英；
【导师】董力为；
【作者基本信息】首都经济贸易大学，会计学，2014，硕士
【关键词】企业管理；内部控制；规范化；

【参考文献】
[1]柳莺.无源软开关三电平非隔离DC/DC变换电路的仿真与实验研究[D].浙江大学,电力电子与电力传动,2004,硕士.
[2]杨元原.密码协议的安全性分析技术研究[D].西安电子科技大学,2011.
[3]徐为.大城市边缘带土地利用结构变化及驱动力研究[D].中国农业大学,土地资源管理,2004,硕士.
[4]夏美云,张鸿彦.人工智能发展探讨[J].焦作大学学报,2005,04:61-62.
[5]王志敏.均匀设计法在清胰汤处方配比中的应用研究[D].山西医科大学,外科学,2013,硕士.
[6]边鹏.建设工程项目风险管理研究[D].天津大学,工业工程,2013,硕士.
[7]谢敏.厦钨公司核心竞争力及提升策略研究[D].华侨大学,工商管理（专业学位）,2013,硕士.
[8]林相泽,李世华,邹云.非线性切换系统不变集的输出反馈镇定[J].自动化学报,2008,07:784-791.
[9]李新霞.潍坊市寒亭区工商联参与社会管理的问题研究[D].山东大学,公共管理（专业学位）,2013,硕士.
[10]王腾飞.论古罗马的债务关系及破产[D].厦门大学,民商法学,2014,硕士.
[11]纪维娜.新课程标准下地理备课新思维[D].河北师范大学,学科教学,2013,硕士.
[12]张云众.黎明化工研究院过氧化氢产业核心竞争力提升策略[D].河南科技大学,工商管理（专业学位）,2012,硕士.
[13]王威,马永亮,吴伯彪,韩崇安.掺劣食用植物油电化学参数检测系统设计[J].河南工业大学学报(自然科学版),2014,05:67-70.
[14]蒋勇,徐世荣,徐和笙.川东亭子铺“反背”构造的分析[J].石油地球物理勘探,1982,02:56-65.
[15]方雪慧,赵洁,舒莉,高永,叶招莲.气相中乙酸乙酯光解的光子效率:波长和催化剂的影响[J].环境科学,2015,06:2010-2018.
[16]李剑锋.乔篑成书画鉴藏考论[D].首都师范大学,美术学,2014,硕士.
[17]杨可.内蒙农行产品竞争力现状与对策研究[D].内蒙古大学,工商管理,2013,硕士.
[18]陈淼鑫.中学新型师生关系的构建研究[D].湖南师范大学,学科教学（专业学位）,2014,硕士.
[19]王平.既有居住建筑热力入口应用水喷射器能效提升技术研究[D].哈尔滨工业大学,建筑与土木工程,2013,硕士.
[20]王铁男,王宇,宫春婕.并购中的CEO薪酬操纵与企业价值[J].软科学,2015,05:63-67.
[21]吕朋.新型富镁基合金的制备及其储氢性能研究[D].桂林电子科技大学,材料物理与化学,2014,硕士.
[22]阳春华,沈德耀,吴敏,刘健勤.焦炉配煤专家系统的定性定量综合设计方法[J].自动化学报,2000,02:226-232.
[23]陈丽嫦.壬辰年五、六之气对慢性荨麻疹病机病证影响的探索[D].广州中医药大学,中医学（专业学位）,2013,硕士.
[24]刘秋菊,胡宝,倪传坤,马全霞.数字化光纤差动保护的测试[J].电力系统自动化,2010,07:75-78+99.
[25]李应红.中国女性期刊的生存与发展研究[D].四川大学,2004.
[26]汪骞.我国直销行业协会法律制度研究[D].西南政法大学,经济法学,2012,硕士.
[27]李冬.生物降解性聚氨基酸/聚已内酯/聚磷酸酯三嵌段共聚物的合成与胶束制备[D].辽宁大学,有机化学,2012,硕士.
[28]米硕.扶阳逐水方外敷神阙穴治疗恶性腹膜腔积液的临床研究[D].北京中医药大学,中西医结合内科学,2014,硕士.
[29]张明.SPG膜微气泡曝气—生物膜反应器系统及运行优化研究[D].河北科技大学,环境工程,2014,硕士.
[30]付伟,杨先一,柴毅,刘国权.网络控制系统的自整定PID控制器设计[J].控制与决策,2012,08:1231-1236.
[31]陈思思.英汉语序对比研究[D].大连海事大学,外国语言学及应用语言学,2013,硕士.
[32]高宁.陀螺漂移信号的小波去噪及其误差模型的研究[D].天津大学,控制理论与控制工程,2004,硕士.
[33]孙菁菁.《终结的感觉》的叙事与回忆[D].四川外国语大学,比较文学与世界文学,2014,硕士.
[34]王绍纯.自动化仪表设计中的温度补偿技术[J].冶金自动化,1981,04:42-48.
[35]毛泽国.微机控制的光纤通讯工业电视系统在冶金企业的应用[J].冶金自动化,1991,03:29-32+39-63.
[36]陆美艳.卡马西平缓释微球的制备和体外释药性能研究[D].东北大学,生物化工,2009,硕士.
[37]巴图.中蒙克鲁伦河流域草地植被退化及土壤特性比较研究[D].内蒙古农业大学,植物学,2013,硕士.
[38]刘辉.WB-DWI联合常规CT/MRI在恶性肿瘤全身转移中的应用价值[D].泰山医学院,影像医学与核医学,2012,硕士.
[39]钟志月,吴海兵.襄阳的“三国文化”旅游开发[J].重庆科技学院学报(社会科学版),2014,08:62-64.
[40]季文.H高职院校财务风险管理体系构建研究[D].安徽大学,工商管理,2014,硕士.
[41]何湘宁,吴岩松,罗皓泽,李鹏,李武华,邓焰.基于IGBT离线测试平台的功率逆变器损耗准在线建模方法[J].电工技术学报,2014,06:1-6.
[42]胡琛霏.甲基硒酸调控食管鳞癌细胞表观遗传改变的机制研究[D].北京协和医学院,细胞生物学,2014,博士.
[43]张燕平,张顺,钱付兰,张以文.基于用户声誉的鲁棒协同推荐算法[J].自动化学报,2015,05:1004-1012.
[44]陈小林.新一代中厚板轧后冷却计算机控制系统研究与应用[D].东北大学,材料加工工程,2010,硕士.
[45]连均思.房价与股票价格互动关系的实证分析[D].重庆大学,应用统计（专业学位）,2014,硕士.
[46]郝惠男.γ-TiAl/TiO_2界面的电子结构及合金元素对其影响的第一性原理研究[D].首都师范大学,凝聚态物理,2013,硕士.
[47]郗灿峰.基于WebQuest的高中生物网络拓展学习模式初探[D].山东师范大学,学科教育（专业学位）,2013,硕士.
[48]易宇.硒氮相互作用：一种新型超分子自组装推动力[D].清华大学,化学,2013,硕士.
[49]张燕玲.碳纳米材料及其磁功能化组装的研究[D].东华大学,2011.
[50]屈文新.高代码密度RISC结构微控器的设计及实现[D].西北工业大学,计算机体系结构,2004,硕士.